隨著我國全面依法治國戰略以及近年我國企業因境外經營不符合當地國的合規監管要求被“掐脖子”的事例屢見不鮮，“合規”已成為我國政府工作和企業經營的重要議題。為推動我國企業合規經營，與國際合規要求接軌：

在國內外日趨嚴格的市場監管環境和我國政府推動的背景下，越來越多的企業致力于通過搭建合規管理體系，將合規融入企業經營，以助力企業業務增長，創造競爭優勢和行穩致遠。然而，我在作為專家顧問參與政府部門主導的企業合規體系建設指引項目，為包括世界500強企業在內的多家上市和擬上市企業提供搭建合規體系、合規案件調查、合規常年法律顧問服務、合規培訓與咨詢、合規戰略與法律支持等各類合規法律服務過程中了解到，雖然企業認識到搭建合規體系的重要性，但企業在面對國內外層出不窮的合規標準、指引時，加上部分企業和高管的合規意識不足、合規人才匱乏、資金不夠，往往找不到方向和抓手，不知從何做起，也不知如何搭建出適配企業實際情況并符合國際水準的合規管理體系。

為幫助企業解決這一難題，以ISO為代表的多邊組織積極推進合規管理體系認證標準落地，推出ISO 37301：2021《合規管理體系 要求及使用指南》，擬在全球范圍開展企業合規管理體系認證。ISO 37301采用Plan（計劃）-Do（實施）-Check（檢查）-Act（改進）（“PDCA”）理念，完整覆蓋了合規管理體系建立、運行、保持和改進的全流程，基于合規治理原則，為企業建立并運行合規管理體系、傳播積極的合規文化提供了整套解決方案。同時，ISO 37301的國際可認證性，在企業合規治理、傳遞商業信任、向監管機構證明存在合規管理體系、作為企業向司法機關提供關于違規量刑的正面證據、爭取合規不起訴等方面提供了重要支持。

為助力企業開展符合國際標準的合規管理體系建設，本文將對ISO 37301認證、企業獲得ISO 37301認證的好處以及企業如何通過搭建有效的合規體系來獲得ISO 37301認證等方面展開介紹。

ISO 37301認證簡介

ISO 37301: 2021全稱《合規管理體系 要求及使用指南》，是由ISO/TC309技術委員會編制，由ISO組織在2021年4月發布和實施，適用于全球任何類型、規模、性質和行業的組織。

作為A類管理體系標準，ISO 37301：2021《合規管理體系 要求及使用指南》標準發布后，替代了ISO 19600: 2014《合規管理體系 指南》（對應的中國標準為GB/T 35770: 2017）。兩項 ISO 標準均基于相同的架構、以風險導向為基礎的方法，并注重整體的合規管理系統，但是，只有 ISO 37301 可以用作第三方認證的準則。ISO 37301規定了組織建立、運行、保持和改進合規管理體系的要求，并提供了使用指南，為各類組織提高自身的合規管理能力提供系統化方法。它采用的PDCA理念完整覆蓋了合規管理體系建立、運行、保持和改進的全流程，基于合規治理原則，為組織建立并運行合規管理體系、傳播積極的合規文化提供了整套解決方案。ISO 37301在ISO 19600的基礎上進行了修訂，增加了一些要求（如針對雇傭的具體要求、針對合規舉報和調查的要求等）。如果企業已經按照ISO 19600：2014《合規管理體系 指南》搭建合規體系，還需要進一步對照ISO 37301：2021《合規管理體系 要求及使用指南》的要求進一步完善合規體系，方可滿足認證要求。

ISO 37301的制定對于各類組織的合規管理能力建設、政府監管活動、國際貿易交流、溝通合作改善等具有重要的意義。其為企業治理者提高組織自身的合規管理能力提供系統化方法，為監管機構和司法機關采信企業組織的合規管理體系實踐提供參考依據，為便利全球范圍內相關方之間的貿易、交流和合作提供通用規則。

企業獲得ISO 37301認證的好處

英國標準協會（British Standards Institution, BSI）將“ISO 37301合規管理體系”形容為一把大傘的傘面，其本質是幫助企業遮風避雨防范風險，降低違規帶來的成本和聲譽損失。而真實的風險是存在于企業完整生態體的各個方面，例如質量管理（對應ISO 9001標準）、環境管理（對應ISO 14001標準）、健康安全管理（對應ISO 45001標準）、反商業賄賂（對應ISO 37001標準）、信息安全管理（對應ISO/IEC 27001標準）、隱私信息管理（對應ISO/IEC 27701標準）等，這些都是支撐企業運營的傘骨，傘骨要強韌而牢固，傘面才能應對更大的未來瞬息萬變的生態環境，它們構成支撐和融合的關系（如下圖所示）。

對于企業而言，獲得ISO 37301認證有以下好處：

采用PDCA理念的ISO 37301完整覆蓋了合規管理體系建設、運行、維護和改進的全流程，其在合規管理體系設計和運行上，為企業提供了高度的靈活性，能夠滿足不同規模、類型、性質、行業的企業基于自身合規需求搭建合規管理體系。同時，如前文所述，ISO 37301與ISO其他組織管理標準之間是支撐和融合的關系，如果企業已建立起反商業賄賂、信息安全管理、質量管理、環境管理等體系并取得相應的ISO認證，則企業以ISO 37301為標準搭建合規管理體系時，可以實現更高效率、更低成本地融貫企業既有的專項管理體系，保持企業合規管理體系的系統性和協調性。

在海內外復雜嚴苛的合規監管環境背景下，ISO 37301作為企業獲得第三方認證的依據，能夠展示企業符合國際標準的合規管理能力，較高程度滿足商業伙伴的合規管理要求，幫助企業在客戶合作、多邊合作、政府合作中傳遞商業信任。

獲得ISO 37301認證的企業，在應對監管機構的檢查時，一方面，能夠將基于ISO 37301確立的合規管理理念用于行政監管活動的反饋；另一方面，能夠通過對企業合規管理體系運行情況的評價結果來匹配相應的監管手段與措施，實現精準應對監管。

《2019-2020企業家刑事風險分析報告》顯示，在2019年12月1日至2020年11月30日公開的刑事判決案例中，共檢索出企業家犯罪案例2635件，企業家犯罪3278次。在3278次企業家犯罪中，共涉及犯罪企業家3095人。其中，國有企業家犯罪數為234次，約占企業家犯罪總數的7.14%；民營企業家犯罪數為3011次，約占企業家犯罪總數的91.85%；外商及港澳臺企業家犯罪數為20次，約占企業家犯罪總數的0.61%。[1]企業家犯罪往往同時暴露出企業合規管理問題，牽涉單位犯罪，嚴重的甚至危及企業存亡。

自2020年3月至今，最高人民檢察院（下稱“最高檢”）持續推動我國的企業合規改革試點工作。兩年時間內，最高檢先后開展了兩期企業合規改革試點工作，與九部門聯合發布了《實施細則》和《涉案企業合規第三方監督評估機制專業人員選任管理辦法（試行）》（2021年11月22日），并先后于2021年6月3日和2021年12月8日，發布兩批共10件企業合規典型案例，積極推進企業合規改革試點工作。

對于涉嫌刑事犯罪的企業而言，獲得不起訴的處理具有相當的積極作用。一方面，獲得不起訴的處理意味著該企業不必因其違法犯罪行為而被迫終止運營或破產，同時企業雇員也免于遭受失業風險；更為重要的是，合規不起訴制度為企業運營創造了一定的激勵制度，促進企業合規體系的建立與落實，為企業后續的合規經營打下堅實基礎。

ISO 37301認證可以幫助涉嫌刑事犯罪的企業向司法機關展示企業具備良好的合規管理體系，以及持續改進企業合規管理的誠意。該認證既能作為司法機關對涉嫌刑事犯罪的企業量刑的考量依據，也能作為落實依法不捕不訴不提出判實刑建議等司法意見、制定合規指引、督促企業合規整改和第三方監管驗收的正面依據。

綜上，企業取得ISO 37301認證，對董事會和員工是證明運營風險管理的合格證，對監管部門和投資方是企業的信用證，對顧客和國際供應鏈是通行證。例如，今年年初，美的集團便獲得全國首張ISO 37301：2021合規管理體系國際標準證書，美的集團全球法務總監陳敏認為：“標準化的合規實踐有如一張全球有效的簽證，有利于消減準入障礙與疑慮。經過專家層面的技術共識、利益相關方的協商一致，得到各界認同的合規管理ISO標準，讓企業的合規管理體系更容易被相關方接受和認同?！?/p>

BSI為美的集團頒發的ISO37301：2021合規管理國際證書

企業如何搭建合規體系以獲得ISO 37301 認證

我們了解到iso9001體系認證機構，權威的第三方認證機構在對企業進行ISO 37301認證時，并非機械地對企業合規管理模塊、流程進行單點打分，而是基于ISO 37301的要求，依照 ISO19011《管理體系審核指南》以及機構的認證管理規則，以一種系統性的過程評審方式進行。這對企業的啟發是：要獲得ISO 37301認證，企業需要通過有效的方法論，并結合企業實際情況，實施ISO 37301，以銜接ISO 37301的標準要求與企業的合規體系（如下圖所示），實現企業合規體系與ISO 37301適配。接下來，我將結合我在世界500強跨國企業擔任法律合規負責人期間的合規實操經驗，分享企業應如何搭建出符合ISO 37301國際水準的合規管理體系。

合規體系搭建的方法論

企業合規經營的關鍵支柱在于合規體系之搭建。要使合規管理形成企業經營的“防火墻”，保護企業免受因合規風險所帶來的嚴重影響或重大損失，企業應當根據其行業特點和經營管理模式搭建針對性的合規體系。而一個行之有效的合規體系搭建，離不開合理的制度和程序、高層參與、風險評估、盡職調查、培訓和溝通、監督和審核六大組成部分，這六大組成部分也是ISO 37301合規管理體系基本要素的要求。具體而言：

企業應制定合理的制度和程序，其作為企業合規體系的核心，是企業所有員工履行職責的基本要求。主要分為以下四方面：（1）企業行為準則，這是企業經營管理和文化建設的綱領性文件，包括企業愿景、使命、核心價值觀、合規方針、社會責任等方面；

（2）企業合規管理制度，這是企業合規部門進行合規管理的程序性規章制度，包括合規組織制度、合規風險管理流程、合規審查流程、違規舉報、調查與處置流程、合規報告程序等方面；

（3）職能部門管理規章，企業不同的職能部門涉及到不同的合規規范的執行與遵守，例如，管理、財務、人事行政、法務、內控等部門均有相對應的合規規范；

（4）業務合規流程，企業各業務領域涉及不同的合規規范，例如傳統的業務合規流程、網絡安全合規流程、產品合規流程、跨境電商領域合規等，具備較強的專業性，往往需要企業合規部門與業務部門合作制定和修改相關的業務合規流程。

企業合規運作應有高層的參與，形成較為成熟的合規組織體系。高層參與能夠使企業形成上下連貫的合規組織結構，如公司自上而下設立合規委員會、分支機構和職能部門中的合規部門，合規部門直接向公司合規委員會和首席合規官匯報。這樣能夠確保企業管理層及時識別合規風險并采取應對措施。

定期或不定期地對企業活動中存在的合規風險進行識別與評估。例如，在投融資或收購項目中，企業需要對該項目進行合規風險評估，評估結果作為決策參考，降低企業風險。

合規部門針對已存在的合規風險進行調查和研究，形成合規風險報告，并研究制定和實施降低風險的措施。

企業需要定期組織培訓和溝通，一方面能夠確保員工了解最新的法律法規、監管規定、企業內部規章制度等方面內容；另一方面也能夠保證企業高層管理者與其它層級員工維持一種穩定的溝通，使企業高層管理者的合規理念與態度能夠順暢傳達至企業各層級員工，形成合規文化。

企業應建立合規監控體系，包括監督與審核。監督是指企業的高層管理者或員工在進行業務活動時，都應在其職責范圍內進行可持續的管理與監督，檢查每一項業務活動是否存在違規行為。審核是企業對合規管理體系運行情況的評審，企業通過審核及時發現問題并加以整改，有助于持續提升合規管理能力，確保企業的合規體系在全球各地得到了良好的貫徹執行。

實操示例：數據合規體系的搭建與落地

在了解企業合規體系搭建方法論的基礎上，我們以數據合規為例，結合數據合規應用場景，分享企業數據合規體系搭建和落地的方法論。

企業的數據合規體系搭建步驟大致可分為以下三個階段：

第一階段，數據核查。從信息安全角度進行數據核查的常規做法是使用軟件來“感知”一個系統內的數據種類，并給予這些數據的敏感程度對該系統提出整體的安全方案。例如，有些比較關注數據合規的企業會通過SERVICE NOW、ONE TRUST、HIPEROS等數據合規工具，在跨境數據傳輸、合同審查、產品服務、隱私監管審查、盡職調查等方面輔助數據核查。數據核查不僅能夠了解企業個人信息的收集和處理的現狀，同時也是企業了解現狀、識別風險和建立數據合規體系的重要基礎。

第二階段，進行風險識別和制定合規方案。企業可結合網絡安全和數據保護法律法規規定的合規義務進行差距分析和風險識別，系統梳理和評估企業面臨的數據風險和競爭風險，提前分析預判可能導致的數據合規風險。例如，如果一家擬上市企業要選擇香港上市或國外上市，則該企業需充分考慮是否需要進行網絡安全審查，如需配合國外監管機構的信息披露要求，應當及時與國內監管保持溝通并按照程序獲得批準，優先遵循國內法律法規要求，并就企業的IT系統、用戶界面、用戶注冊流程以及在個人信息收集、使用以及保護的透明度等方面，進行整體合規方案規劃。

第三階段，數據合規規則建立和落地。企業可結合實際情況建立數據合規規則，完善相關的制度和流程。開展員工意識培訓，使員工認識、了解數據合規要求以及如何在業務流程中落實制度要求。在數據保護合規制度搭建起來后，企業需要持續追蹤數據保護合規制度實施情況，改善企業數據合規機制，確保企業的數據合規制度能夠持續符合監管要求。

企業搭建起來的數據合規體系如何落實到具體的業務流程中，以確保涉及數據的業務經營符合監管要求？在此，我們以單項產品上線流程為例，簡要描述一個數據合規體系的落地過程。

（1）在產品醞釀階段，企業可以邀請隱私保護專家列席產品開發的研討，專家提供個人信息保護的合規建議，提示合規風險與解決方案，此過程應通過會議記錄或郵件的形式留痕。

（2）在初步產品設計階段，產品設計團隊針對使用的數據種類建立控制以及架構來處理第一稿的產品設計，第一稿的產品設計需體現上一階段提出的隱私及個人信息保護風險的解決方案。

（3）產品設計團隊將完成后的產品設計進行個人信息安全影響評估（Data Protection Impact Assessment, DPIA）。滴滴出行受審查一事，除了網絡安全審查和其他的法律問題，也強有力地證明了企業對于與數據相關的產品進行個人信息安全評估的必要性和重要性。例如，有些比較關注數據合規的企業，其與數據相關的新產品和新服務，從研發到上線，都需要數據安全和個人隱私專家提前介入，從法律、商業、技術三個維度對個人信息安全進行綜合評估，并形成個人信息安全影響評估報告，防范數據安全風險，防止企業日后因數據安全不合規而遭受重大損失，影響企業發展。

（4）最終產品能夠對先前查出的隱私和個人信息保護風險進行處理，以及明確相應的技術手段和控制，通過最終產品展示會議（包含法務、風控、合規、安全等部門）以及論證加以證明。

總而言之，ISO 37301的國際可認證性，在企業合規治理、傳遞商業信任、向監管機構證明存在合規管理體系、作為企業向司法機關提供關于違規量刑的正面證據、爭取合規不起訴等方面提供了重要支持。無論企業要不要取得ISO 37301的認證，ISO 37301的標準提供一個搭建合規體系的方法論和架構，加上有實操經驗的專家的指導和協助，企業可以有效搭建出適配企業實際情況并符合國際水準的合規管理體系，賦能企業業務增長，為企業國內外運營保駕護航，保護企業和相關高管，幫助企業基業長青。

[1]?《深圳市國資委2021年法治政府建設年度報告》，2021年12月21日。

[2]?《2019-2020企業家刑事風險分析報告》發布。

[3]?施俊侃：《合規不起訴制度初探》，2021年6月15日。

[4]《重磅新聞｜美的集團榮獲首張 ISO37301:2021合規管理國際標準證書》，2022年1月13日。

[5]?施俊侃：《上市公司與擬上市公司合規指引》，2021年6月22日。

[6]?施俊侃：《強化數據治理背景下企業的數據合規體系建設》，2021年7月20日。

[7]同上注。